地方自治在過去20年間已成為一個全球性的趨勢。地方自治是一個多面向且複雜的議題，其所包含的層面不僅僅是政治議題，更包含了經濟議題。世界各主要國不論其憲政體制設計，皆由中央政府課徵大部份租稅，地方政府負責執行支出，因此地方財政赤字現象普遍存在世界各國。本文利用Bird and Tarasov (2004) 的地方財政赤字統計量計算並比較台灣與六個OECD國家地方財政赤字的狀況。其次，修正Martinez-Vazquez and Yao (2009) 的二參賽者二階段賽局模型來探討地方財政赤字的起因。最後本文利用所研究的七個國家為實證分析對象，採用追蹤資料實證模型來探討在1982年到2006年間，導致這七個國家地方財政赤字的原因。根據實證結果，本研究發現隨著地方分權比例、地方政府推卸地方財政赤字的政治成本能力的增加，地方財政赤字會愈來愈嚴重；平均每人實質GDP及國民租稅負擔佔GDP比例增加則會使地方財政赤字獲得改善。
